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解读融资租赁不同定义 理解租赁政策环境

2010/2/23/14:45来源:一大把论坛

    三、监管规则对租赁机构及租赁业务性质的定义和分类

    (一)对金融租赁公司的机构性质和租赁业务性质的定义

    “第一条为促进我国融资租赁业的健康发展,加强对金融租赁公司的监督管理,根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国中国人民银行法》,制定本办法。

    第二条本办法所称金融租赁公司是指经中国人民银行批准以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。

    第三条金融租赁公司组织形式、组织机构适用《公司法》的规定,并在其名称中标明“金融租赁”字样。

    未经中国人民银行批准,其他公司名称中不得有“金融租赁”字样。

    第四条金融租赁公司依法接受中国人民银行的监督管理。”

    (《金融租赁公司管理办法》第一章总则中国人民银行2000年6月30日颁布)

    “第四十六条本办法中所称融资租赁业务,是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择,向出卖人购买租赁物件,提供给承租人使用,向承租人收取租金的交易,它以出租人保留租赁物的所有权和收取租金为条件,使承租人在租赁合同期内对租赁物取得占有、使用和受益的权利。”

    第四十七条本办法中所称回租业务是指承租人将自有物件出卖给出租人,同时与出租人签定一份融资租赁合同,再将该物件从出租人处租回的租赁形式。回租业务是承租人和供货人为同一人的特殊融资租赁方式。

    第四十八条本办法中所称转租赁业务是指同一物件为表的物的多次融资租赁业务。在转租赁业务中,上一租赁合同的承租人同时是下一租赁合同的出租人,称为转租人。转租人从其他出租人处租入租赁物件再转租给第三人,转租人以收取租金差为目的的租赁形式。租赁物品的所有权归第一出租人。

    第四十九条本办法中所称委托租赁业务是指出租人接受委托人的资金或租赁标的物,根据委托人的书面委托,向委托人指定的承租人办理融资租赁业务。在租赁期内租赁标的物的所有权归委托人,出租人只收取手续费,不承担风险。

    (《金融租赁公司管理办法》第一章总则中国人民银行2000年6月30日颁布)

    《金融租赁公司管理办法》是依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国中国人民银行法》制定的。从管理办法的规定本中可以看出,金融租赁公司是由人民银行批准设立的非银行机构。融资租赁是金融租赁公司的主业。除此外,金融租赁公司按管理办法的规定,还可以从事其他金融业务。如:租赁项下的流动资金贷款、同业拆借、接受委托租赁资金、发行金融租赁债券等业务。所以,金融租赁公司从事的融资租赁业务,被界定为“金融租赁”。

    (二)对外资投资租赁公司的机构及业务性质的定义和分类

    第一条为适应社会主义市场经济的要求,促进外商投资租赁公司的健康发展,规范外商投资租赁公司的经营行为,防范经营风险,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国中外合资经营企业法》、《中华人民共和国中外合作经营企业法》等有关法律、法规,制定本办法。

    第二条本办法适用于外国公司、企业和其他经济组织(以下简称外国合营者)按照平等互利的原则,经批准,在中华人民共和国境内,同中国的公司、企业或其他经济组织(以下简称中国合营者)以合资或者合作形式设立的外商投资租赁公司。

    第三条本办法所称外商投资租赁公司是指经中国对外贸易经济合作部批准设立的,从事融资租赁业务的租赁公司(以下简称融资租赁公司)和从事除融资租赁业务外租赁业务的租赁公司(以下简称其他租赁公司)。设立外商投资租赁公司的形式为有限责任公司。

    (《外商投资租赁公司审批管理暂行办法》2001年8月14日中华人民共和国对外贸易经济合作部令)

    《外商投资租赁公司审批管理暂行办法》是根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国中外合资经营企业法》、《中华人民共和国中外合作经营企业法》等有关法律、法规制定的。外商投资租赁公司不是金融机构。从事融资租赁业务为主的被称作“融资租赁公司”。从事融资租赁业务外租赁业务的租赁公司被称作“其它租赁公司”。外商投资融资租赁公司从事本办法第十二条所规定的业务以外的金融业务的,需经对外贸易经济合作部同意,并按中国人民银行发布的《金融租赁公司管理办法》的规定报中国人民银行审批。”

    (三)租赁机构监管法规的立法的目的和立法原则

    政府的机构审批或行业监管部门制定审批、管理办法是从促进租赁业健康发展,支持国家经济建设的目的出发,对机构性质、市场准入、投资人资质、经营范围、业务监管和机构的监督、接管终止等方面做出规定。防范经营风险、规范租赁经营、维护市场秩序是监管立法遵循的原则。

    从国外的成功经验来看,融资租赁业务虽然是一种金融服务,但并不限于金融机构来从事。非金融机构的租赁公司只要资金来源合法,同样可以从事融资租赁业务。

    按现行监管法规来看,金融租赁公司与金融机构的租赁公司的区别主要表现在准入门槛高。金融租赁公司注册资金为5亿人民币,外汇业务还需5000万美元。外商投资融资租赁公司的注册资金为2000万美元。其它租赁公司为500万美元。金融租赁公司的经营范围比较宽,除融资租赁以外还可以从事其他金融业务。因为与其它金融机构有着同业拆解的业务联系,同属于金融监管部门,有较多的资金来源渠道,优质客户多,咨询信息丰富、财务咨询和金融中间服务能力强处于租赁产业链的高端,经营优势强。金融租赁公司的市场定位侧重投融资服务。由于监管方式比较严格,机构的公信程度较高,有较强的负债能力,可以实现较大的规模经营。

    以厂商为投资背景的非金融机构的租赁公司除可以做融资租赁业务以外,没有其他金融业务范围,准入门槛也较低,负债能力受到经营资产和放款人的制约,资产经营的规模效应会受到一定程度的制约。但专业化服务和租赁资产风险控制是这一类公司的优势。直接面对中小企业和个人开展短期出租服务和小金额的区域化融资租赁服务是经纪类和专业化的短期出租服务公司的优势。

    希望新组建的商务部、银监会作为行业主管部门,应重视租赁业在改革投融资体制促进经济发展中的重要作用,解决目前我国金融租赁公司其它金融业务的含金量还偏低、非金融机构的内资租赁公司的管理办法尚未出台,影响了租赁产业链的形成和租赁组织体系的构建和完善的问题。

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